División de Contratación Administrativa Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.19819 13 de diciembre de 2019 DCA-4737 Señor Federico Fallas Fallas Director Ejecutivo a.i. Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur proveeduria@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Se deniega autorización para reducir en un 25% la base del avalúo para el remate de cuatro vehículos propiedad de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur, por haberse declarado infructuoso el procedimiento tramitado mediante la plataforma del Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP) No. 2019RE-000001-0019700001 Remate de Cuatro Vehículos. Nos referimos a su oficio número DEJ-366-2019 de fecha 11 de noviembre de 2019, en el que solicita a esta Contraloría General la autorización para rebajar la base de venta del Remate Nº 2019RE-000001-0019700001 para cuatro vehículos institucionales. Mediante oficio No.18181 (DCA-4375) del 21 de noviembre de 2019, esta División le solicitó a la Administración que aportara información adicional, lo cual fue atendido mediante oficio No.DEJ-378-2019 del 28 de noviembre de 2019. I. Antecedentes y Justificación de la solicitud. Como razones dadas para justificar la presente solicitud esa Administración manifiesta lo siguiente: 1. Que mediante Remate Publico No. 2019RE-000001-0019700001, tramitado por medio de la plataforma del Sistema Integrado de Compras Públicas -en adelante SICOP- y conforme al avalúo administrativo Av. Adm. C-025-2019 realizado el ocho de marzo de dos mil diecinueve por parte del Ministerio de Hacienda, se promovió el proceso de remate de los siguientes vehículos: Motocicleta Año 2010, Placa 283355; Automóvil Toyota Land Cruiser, Año 2005, Placa 574196; Automóvil Mitsubishi Montero SP GLS, ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos  Al contestar refiérase al oficio Nº? ?17273 07 de noviembre de 2019 DFOE-EC-0807 Licenciado Federico Fallas Fallas Director Ejecutivo JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR ffallas@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Archivo sin trámite del Presupuesto Inicial del período 2020 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de la Junta Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica que se procedió al archivo sin trámite del presupuesto inicial de esa entidad para el ejercicio económico de 2020, que se propuso por la suma de ?6.041,5 millones. Lo anterior por cuanto al momento de tomar el acuerdo de aprobación del presupuesto inicial 2020, la Junta Directiva de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR), no se encontraba debidamente integrada ya que el puesto del 1 representante de la Asociación de Concesionarios del Depósito Libre Comercial de Golfito estaba vacante , por lo que el acuerdo tomado no tiene validez e implica un incumplimiento de lo 2 dispuesto en el inciso i) del artículo 16 de la Ley N° 9356, el artículo 129 de la Ley General de la Administración Pública, N° 6227 y las normas 4.2.3 y 4.2.14 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). Al respecto se aclara que en aplicación de los principios de necesidad y continuidad del servicio público, y en procura de aplicar e interpretar el ordenamiento jurídico de la forma en la que mejor garantice la realización del fin público , la condición de archivo sin trámite comunicada 3 tendrá el mismo efecto que la improbación total d ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-02 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?16996 01 de noviembre, 2019 DFOE-EC-0797 Licenciada Rebeca Olmos Mora Jefe de la Unidad de Cobros JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR rolmos@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR), observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, ?Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la CGR en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-02 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?16993 01 de noviembre, 2019 DFOE-EC-0795 Licenciado Federico Fallas Fallas Director Ejecutivo JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR ffallas@judesur.go.cr? / ?yvaldes@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR), observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la CGR en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para e ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-02 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?16994 01 de noviembre, 2019 DFOE-EC-0796 Licenciado Carlos Morera Castillo Jefe de Departamento Administrativo Financiero JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR cmorera@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR), observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la CGR en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de q ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE FINANCIAMIENTOS REEMBOLSABLES OTORGADOS POR JUDESUR Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2019 INFORME N° DFOE-EC-IF-00020-2019 01 de noviembre, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... 4 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 4 OBJETIVO DE LA AUDITORIA ............................................................................................................ 4 ALCANCE ....................................................................................................................................... 4 CRITERIOS DE AUDITORÍA ............................................................................................................... 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................ 5 DEFINICIONES ................................................................................................................................ 5 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ............................................................................ 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................................. 6 SIGLAS .......................................................................................................................................... 7 2. RESULTADOS .............................................. ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-04 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No?. ?16998 01 de noviembre, 2019 DFOE-EC-0798 Licenciado Jorge Barrantes Rivera Auditor Interno JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR jbarrantes@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020?-?2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área MRA/NRL/msr Adjunto: ?Lo indicado Ci:? Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR. G:? 2019000183-1 Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  mailto:jbarrantes@judesur.go.cr http://www.cgr.go.cr/ 2019-11-01T15:50:56-0600 ] ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos     M3-04-GE-03 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?16990 01 de noviembre, 2019 DFOE-EC-0794 Licenciado Edwin Duartes Delgado Presidente de Junta Directiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR eduartes@judesur.go.cr? / ?duartes25@hotmail.com Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR, con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio N.° ?15976 18 de octubre, 2019 DFOE-EC-0750 Licenciado Federico Fallas Fallas Director Ejecutivo JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR ffallas@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Archivo sin trámite del presupuesto extraordinario N° 3-2019 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur La Contraloría General recibió el oficio N° DEJ-326-2019, mediante el cual remite el presupuesto extraordinario N° 3-2019 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR), con el propósito de incorporar al presupuesto vigente, recursos provenientes de intereses sobre títulos valores y superávit libre para ser aplicados en servicios y bienes duraderos; y, a su vez rebajar el superávit específico y las partidas de servicios y activos financieros. Sobre el particular, siendo que al momento de tomar el acuerdo de aprobación del presupuesto extraordinario N° 3-2019 la Junta Directiva de JUDESUR no se encontraba debidamente integrada , ya que el puesto del representante de la Asociación de 1 Concesionarios del Depósito Libre Comercial de Golfito se encontraba vacante , el 2 acuerdo tomado no tiene validez e implica un incumplimiento de lo dispuesto en el inciso i) del artículo 16 de la Ley N° 9356, el artículo 129 de la Ley General de la Administración Pública, N° 6227 y las normas 4.2.3 y 4.2.14 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público. Por lo anterior, se procede al archivo sin trámite del presupuesto extraordinario N° 3 presentado por la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur. Asimismo, es 1 Artículo 15 de la Ley Orgánica de JDESUR, N°9356 2 Según consta en certificación de la ...

División de Contratación Administrativa Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 09427 02 de julio de 2019 DCA-2360 Señor Jorge Arturo Barrantes Rivera Auditor Interno JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Se da respuesta a la solicitud de criterio realizada mediante el oficio n° AI-006- 2019 del 15 de enero del 2019. Se atiende el oficio el oficio n° AI-006-2019 del 15 de enero del 2019, mediante el cual se solicita criterio de esta Contraloría General de la República respecto a temas relacionados con los ajustes que puede sufrir la garantía de cumplimiento que se rinden en los contratos de arrendamientos de inmuebles durante su ejecución. En concreto se consultan los siguientes temas: “a) En caso de un arrendamiento de un inmueble propiedad de una institución pública, adjudicado bajo una concesión, ¿puede esa institución indexar o asociar la garantía de arrendamiento al precio del alquiler mensual cobrado al arrendante y requerirle que actualice la garantía de arriendo rendida ante la institución según los incrementos anuales eventuales que se presenten a lo largo del contrato de concesión y arriendo? b) En caso que la respuesta a la consulta a) sea afirmativa, ¿qué implicaciones legales podría tener un concesionario en caso de incumplimiento de la actualización de las garantías de arrendamiento otorgadas a una institución pública?” http://www.cgr.go.cr/ ...